Buget 2026 Pentru Constructori: Cum Planifici Corect Pe Baza Datelor Din 2025

Problema Cu Bugetele "Din Burtă"

E ianuarie. Board meeting. Acționarii întreabă: "Care e bugetul pentru 2026?"

Varianta A (greșită): "Am făcut 2.5 milioane în 2025, pun 3 milioane pentru 2026. Creștem cu 20%!"

Întrebare: Pe ce te bazezi? Răspuns: "Pe... optimism?"

Rezultat: Septembrie 2026, ai 1.8 milioane, mult sub target, nimeni nu înțelege de ce.

Varianta B (corectă): "În 2025 am executat 12 proiecte, profitabilitate medie 14.2%. Am identificat că proiectele rezidențiale aduc 18%, iar renovările doar 8%. Pentru 2026 planific 15 proiecte, focus pe rezidențial, cu investiție în 2 utilaje noi care cresc productivitatea cu 15%. Target: 3.1 milioane, marjă 16%."

Diferența: Date concrete vs. dorințe.

Pasul 1: Analizează REAL Ce S-a Întâmplat În 2025

Înainte să planifici 2026, trebuie să înțelegi 2025.

A. Venituri Pe Tipuri De Proiecte

Împarte toate proiectele din 2025 pe categorii:

Concluzie:

• Cel mai profitabil: Blocuri rezidențiale (18.5%)
• Cel mai puțin profitabil: Renovări (7.9%)
• Volum mare: Hale industriale (340k/proiect)

Decizie strategică 2026: → Focus pe blocuri + hale, reduce renovări (dacă nu sunt strategice).

B. Productivitate Pe Echipe

Care echipe produc cel mai mult?

Concluzie:

• Echipa 1 (Ionescu): Cea mai productivă - 3.864 EUR/zi
• Echipa 4 (Marin): Cea mai slabă - 1.889 EUR/zi (jumătate față de Ionescu)

Decizie 2026:

• Încearcă să replici metoda lui Ionescu în alte echipe
• Investighează de ce Echipa 4 e mai puțin productivă (training? utilaje? tipuri proiecte?)

C. Pierderi Operaționale Identificate

Ce ai pierdut în 2025 din cauza lipsei de control:

Combustibil "dispărut":        42.000 EUR
Materiale furate/pierdute:     28.000 EUR
Pontaje fictive/erori:         18.000 EUR
Echipamente pierdute:          12.000 EUR
Timp administrativ ineficient: 35.000 EUR
────────────────────────────────────────
TOTAL PIERDERI:               135.000 EUR
════════════════════════════════════════

Întrebare: Dacă elimini 80% din aceste pierderi, câți bani economisești?

Răspuns: 108.000 EUR = echivalentul a 4 angajați sau 2 utilaje noi.

Decizie 2026: Investiție în sistem de control (ERP/GPS/Pontaj digital) → ROI în 6 luni.

D. Cash-Flow Real vs. Contabil

Probleme identificate în 2025:

Total neîncasat la 31 dec: 330.000 EUR

Probleme structurale:

• Client B: restante cronice → exclud din 2026
• Termene plată prea lungi (60-90 zile) → negociază mai bine în 2026
• Lipsă avans suficient → minim 30% în 2026

Pasul 2: Definește Obiective Realiste Pentru 2026

Nu "vreau mai mult" - ci "pot să livrez asta, iată de ce".

A. Target Venituri

Metoda corectă - Bottom-Up (de jos în sus):

1. Capacitate echipe:

• 4 echipe active
• Medie 220 zile lucrătoare/echipă/an
• Productivitate target: 3.500 EUR/zi/echipă (creștere de la 3.200 prin eficientizare)

Capacitate maximă: 4 echipe × 220 zile × 3.500 EUR/zi = 3.080.000 EUR

2. Pipeline proiecte (contracts secured + în negociere):

3. Target realist 2026:

Conservator: 2.195.000 EUR (doar pipeline actual) Moderat: 2.600.000 EUR (+ proiecte noi estimate) Optimist: 3.000.000 EUR (dacă tot merge perfect)

Recomandare: Bugetează 2.600.000 EUR, dar pregătește capacitate pentru 3.000.000 EUR.

B. Target Marjă Profit

Bazat pe analiza 2025 + măsuri corective:

Marja 2025: 14.2% (medie toate proiectele)

Îmbunătățiri planificate 2026:

1. Focus pe proiecte profitabile:
   - Mai multe blocuri (18.5% marjă)
   - Mai puține renovări (7.9% marjă)
   → Impact: +2.5% marjă

2. Reducere pierderi operaționale:
   - Implementare tracking combustibil
   - Pontaj digital
   - Inventar lunar materiale
   → Economie: 108.000 EUR
   → Impact pe 2.6M venit: +4.2% marjă

3. Negociere mai bună contracte:
   - Clauze ajustare preț
   - Termene plată mai scurte
   → Impact: +1.0% marjă

4. Creștere productivitate:
   - Training echipe (replicare best practices Ionescu)
   - 2 utilaje noi (excavator + automacara)
   → Impact: +1.5% marjă

════════════════════════════════════════
MARJA TARGET 2026: 14.2% + 9.2% = 23.4%
════════════════════════════════════════

Realist vs. Optimist:

Target conservator: 18% (îmbunătățiri parțiale) Target moderat: 20% (îmbunătățiri substanțiale) Target optimist: 23% (toate măsurile implementate perfect)

Recomandare: Bugetează 19% marjă, urmărește lunar, ajustează.

Pasul 3: Planifică Investițiile Necesare

Pentru a atinge target-ul, trebuie să investești strategic.

A. Investiții În Echipamente

Analiză nevoi:

1. Excavator nou (120.000 EUR)

• Justificare: În 2025, chirie excavator = 45.000 EUR. Excavator propriu se amortizează în 3 ani.
• Impact: Economie 35.000 EUR/an + disponibilitate mai bună
• ROI: 3.4 ani

2. Automacara (80.000 EUR)

• Justificare: Proiecte blocuri = nevoi frecvente macara. Chirie 2025 = 28.000 EUR.
• Impact: Economie 22.000 EUR/an + viteză execuție
• ROI: 3.6 ani

Total investiție echipamente: 200.000 EUR Finanțare: Leasing (avans 20% = 40.000 EUR)

B. Investiții În Digitalizare

1. Sistem ERP integrat (ControlMax sau similar):

• Cost: 12.000 EUR/an (licențe + implementare)
• Beneficii:
  • Reducere 80% pierderi operaționale = 108.000 EUR/an economisiți
  • Timp administrativ: -150 ore/lună = 30.000 EUR/an
  • ROI: Se plătește în sub 2 luni

2. GPS tracking vehicule + utilaje:

• Cost: 8.000 EUR (hardware) + 3.600 EUR/an (abonamente)
• Beneficii:
  • Reducere combustibil "dispărut": 35.000 EUR/an
  • Localizare echipamente în timp real
  • ROI: 3 luni

3. Pontaj digital (tablete + app):

• Cost: 4.500 EUR (setup) + 2.400 EUR/an
• Beneficii:
  • Eliminare pontaje fictive: 15.000 EUR/an
  • Raportare automată: 10.000 EUR/an (timp economisit)
  • ROI: 2 luni

Total investiție digitalizare: 30.500 EUR (an 1) Economii anuale: 198.000 EUR ROI general: 1.8 luni

C. Investiții În Oameni

1. Angajare șef de șantier senior:

• Salariu: 6.000 EUR/lună × 12 = 72.000 EUR/an
• Justificare: Capacitate să gestionezi 2 proiecte mari simultan (fără el, refuzi contracte)
• Impact: +400.000 EUR venit potential = 76.000 EUR profit (19%)
• ROI: Pozitiv din prima lună

2. Training echipe:

• Cost: 15.000 EUR (training productivitate + siguranță)
• Impact: Creștere 10% eficiență = 260.000 EUR × 10% = 26.000 EUR profit extra
• ROI: 6 luni

Total investiție oameni: 87.000 EUR (an 1)

D. Sumar Investiții 2025

Concluzie: Fiecare euro investit generează 2.27 EUR în primul an.

Pasul 4: Construiește Bugetul Detaliat 2026

A. Buget Venituri (Lunar)

B. Buget Costuri (Anual)

Costuri directe (variabile cu volumul):

Materiale (42% din venit):        1.092.000 EUR
Manoperă directă (25%):             650.000 EUR
Subcontractori (15%):               390.000 EUR
Combustibil și transport (4%):      104.000 EUR
Chirii utilaje (reduse, 2%):         52.000 EUR
────────────────────────────────────────────
TOTAL COSTURI DIRECTE (88%):      2.288.000 EUR

Costuri indirecte (fixe/semi-fixe):

Salarii management:                  180.000 EUR
Birouri (chirie, utilități):          36.000 EUR
Software și IT:                       28.000 EUR
Marketing și achiziție:               24.000 EUR
Asigurări:                            18.000 EUR
Contabilitate și juridic:             15.000 EUR
Diverse administrative:               12.000 EUR
────────────────────────────────────────────
TOTAL INDIRECT (overhead):           313.000 EUR

Investiții planificate:

Echipamente (avans leasing):          40.000 EUR
Digitalizare (ERP, GPS, pontaj):      30.500 EUR
Oameni (angajare + training):         87.000 EUR
────────────────────────────────────────────
TOTAL INVESTIȚII:                    157.500 EUR

C. Profit Forecast

VENITURI 2026:                     2.600.000 EUR

COSTURI DIRECTE:                   2.288.000 EUR
COSTURI INDIRECTE:                   313.000 EUR
────────────────────────────────────────────
TOTAL COSTURI OPERAȚIONALE:        2.601.000 EUR

PROFIT OPERATIONAL (EBITDA):          -1.000 EUR
────────────────────────────────────────────

WAIT, WHAT?! Profit zero?!

DA - dacă incluzi investițiile în an 1 ca "costuri".

Dar:

Investițiile (157.500 EUR) NU sunt "costuri" - sunt CAPEX (investiții capitalize).

Calcul corect:

VENITURI:                          2.600.000 EUR
COSTURI OPERAȚIONALE:              2.601.000 EUR
────────────────────────────────────────────
PROFIT OPERATIONAL:                   -1.000 EUR

PLUS: Economii din digitalizare:    +198.000 EUR
(Reduceri pierderi operaționale)

────────────────────────────────────────────
PROFIT NET AJUSTAT:                  197.000 EUR
MARJA:                                    7.6%
────────────────────────────────────────────

INVESTIȚII (separate):             -157.500 EUR
════════════════════════════════════════════
CASH-FLOW NET AN 1:                   39.500 EUR
════════════════════════════════════════════

Anul 2 și următori (fără investiții majore): Profit net: 197.000 EUR + creștere marjă → 450.000+ EUR/an

Pasul 5: Monitorizare și Ajustare (Vital!)

Un buget nu e "scris în piatră" - e un GPS care te ajută să navighezi.

KPI-uri De Urmărit Lunar

1. Venit realizat vs. bugetat:

• Green: >95% din target
• Yellow: 85-95%
• Red: <85% → investigație + acțiune corectivă

2. Marjă profit pe proiect:

• Green: >17%
• Yellow: 12-17%
• Red: <12% → analiza urgent, oprește proiectul dacă e în pierdere

3. Cash-flow:

• Green: Încasări >90% facturi emise
• Red: <80% → probleme cu clienți, acțiune imediată

4. Pierderi operaționale:

• Target: <3% (față de 5.3% în 2025)
• Tracking: Lunar (combustibil, materiale, pontaje)

Ajustări Trimestriale

Q1 Review (Aprilie):

• Venituri Q1 vs. buget?
• Marjă profit conform așteptărilor?
• Investiții în grafic?
• Decizie: Ajustare target Q2-Q4 (dacă e cazul)

Q2 Review (Iulie):

• Semestrul 1 vs. buget anual (ar trebui 45-50%)
• Pipeline H2 (suficiente proiecte?)
• Probleme majore identificate?

Q3 Review (Octombrie):

• 9 luni vs. buget (ar trebui 70-75%)
• Forecast final pentru Q4
• Ajustări finale

Q4 Review (Decembrie):

• Closing anual
• Pregătire buget 2027

Checklist Buget 2026

☐ Analizat toate proiectele 2025 (profitabilitate reală)
☐ Identificat tipuri proiecte cele mai profitabile
☐ Calculat capacitate echipe (zile × productivitate)
☐ Evaluat pipeline proiecte (contracte + oferte)
☐ Stabilit target venituri REALIST (bottom-up)
☐ Calculat marjă target (bazată pe îmbunătățiri concrete)
☐ Planificat investiții necesare (echipamente, digital, oameni)
☐ Calculat ROI pentru fiecare investiție
☐ Construit buget lunar (venituri + costuri)
☐ Definit KPI-uri de urmărit (și responsabili)
☐ Stabilit review points (lunar, trimestrial)
☐ Prezentat și aprobat de board/acționari

Toate bifate? Ai un buget solid, bazat pe realitate.

Sub 60%? Riști să faci un buget "din burtă" care nu se va realiza.

Concluzie: Buget = Hartă, Nu Dorință

Un buget bun nu e "ce vrei să obții" - e "ce poți obține, bazat pe ce ai demonstrat că poți face".

Ce câștigi dintr-un buget corect:

• Target-uri realiste (nu fantezii)
• Investiții justificate (cu ROI clar)
• Monitorizare lunară (corectezi din mers)
• Încredere board/bănci/investitori (planifici pe date, nu ghiceli)

Next Steps:

1. Descarcă Template Buget Constructii 2026 (Excel gratuit)
2. Solicită demo ControlMax - vezi cum arată budgetare automată + tracking în timp real
3. Începe analiza 2025 azi (cu cât mai repede, cu atât mai precis bugetul)

---

Ai nevoie de consultanță pentru buget 2026?

Telefon: +40 787 683 304 Email: contact@controlmax.ro

Echipa ControlMax ajută peste 140 de firme de construcții să construiască bugete realiste și să le atingă prin monitorizare continuă.